Как формируется пенсия у ИП?

Содержание

Пенсия ИП

Как формируется пенсия у ИП?

Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, то он самостоятельно формирует свою будущую пенсию. Это происходит за счет перечисления взносов на пенсионное страхование.

Взносы по страхованию от ИП поступают в налоговые службы. Величина перечислений определяется с учетом федерального МРОТ и действующего тарифа.

В 2019 году тарифы для ИП остались на прежнем уровне, однако выросла минимальная величина взносов.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по социальным вопросам по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Сумма к уплате формируется исходя из МРОТ, который составляет 11280 рублей. Пенсионные перечисления за год определяются следующим образом:

11280 руб. * 12 * 26% = 35193,6 руб.

Уплатить данную сумму предприниматель может любым удобным способом: в качестве разового перечисления или путем разделения этого объема на несколько платежей. Выплаты можно выполнять раз в месяц, квартал или полугодие. Крайним сроком для перевода средств является конец декабря текущего года.

Если прибыль предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, то нужно дополнительно произвести перечисления по тарифу 1%. В таком случае срок выплаты передвигается до конца апреля следующего года.

Законодательство устанавливается максимальную величину взносов, которая составляет:

11280 руб. * 12 * 8 * 26% = 281548,8 руб.

МРОТ в 2019 году

С 1 января 2019 года величина минимального размер оплаты труда (МРОТ) приравнивается к величине прожиточного минимума и будет повышена на 117 рублей. Величена МРОТ после повышения составит 11 280 рублям.

Виды пенсий для ИП

Индивидуальный предприниматель имеет право на получение следующих видов пенсии:

  • страховая;
  • социальная;
  • военная;
  • накопительная.

Страховое обеспечение назначается при выполнении необходимых условий и наличии стажа работы. Если данный вид содержания не может быть назначен, то гражданину полагается социальная пенсия. Обеспечение социального типа имеет фиксированное значение и насчитывает в 2019 году 5304,57 руб.

Все пенсионные выплаты корректируются в соответствии с уровнем прожиточного минимума в стране. Если в регионе ПМ установлен на более высоком уровне по сравнению с общероссийским, то производится надбавка из местного бюджета.

Если гражданин имеет необходимый стаж службы в силовых структурах, то ему назначается военная пенсия. Для этого требуется наличие выслуги длительностью более 20 лет. При наличии смешанного стажа работы более 25 лет выплаты полагаются при службе в воинских подразделениях в течение 12,5 лет и более.

Накопительная пенсия включает страховые отчисления, добровольные взносы граждан и суммы материнского капитала. После выхода на пенсию накопления рассчитываются как прибавка . Небольшие суммы предоставляются пенсионерам полностью.

Правила расчета пенсии для ИП

Расчет пенсии ИП выполняется по формуле:

П = ФВ + ИПК * Ст, где

П – сумма средств, подлежащая начислению ежемесячно;

ФВ – фиксированная выплата, имеющая установленное значение в 5334,19 руб.;

ИПК – количество пенсионных баллов, накопленных гражданином за время трудовой деятельности;

Ст – значение одного балла в денежном выражении (87,24 руб.).

Выполнить предварительный расчет можно с помощью специального калькулятора. В его форму вводятся исходные данные, после чего система автоматически производит расчет.

Для предпринимателей в стаж для начисления пенсии входят следующие периоды:

  1. Непосредственно предпринимательская деятельность, когда регулярно выполнялись платежи в ПФР.
  2. Служба в вооруженных структурах, государственных органах.
  3. Отпуск по причине ухода за ребенком.
  4. Уход за ребенком с инвалидностью, инвалидом 1 группы от 18 лет или лицом старше 80 лет.
  5. Совместное проживание за рубежом в качестве супругов работников дипломатических или иных подобных органов.

ИП может повысить размер пенсионного содержания по старости следующими способами:

  1. Отчислять дополнительные взносы в ПФР.
  2. Участвовать в программе софинансирования пенсии.
  3. Переводить средства в негосударственные фонды для получения накоплений в будущем.
  4. Обратиться за выплатами позднее установленного срока на число месяцев, кратное 12.

Условия выхода на пенсию

ИП получает право на пенсионное содержание в общем порядке. Для этого требуется выполнение ряда условий:

  • достижение пенсионного возраста (60,5 лет для мужского населения и 55,5 лет для женского);
  • начисление минимальной суммы пенсионных баллов;
  • определенная длительность стажа.

В 2019 году для получения пенсионного содержания требуется сумма баллов от 16,2. Это значение повышается ежегодно, пока не достигнет 30 баллов.

Минимальный стаж в 2019 году насчитывает 10 лет. Данный показатель постепенно увеличивается до итогового значения в 15 лет.

Гражданин имеет право вести предпринимательскую деятельность и получать пенсионное содержание. При этом в августе ему полагается ежегодный перерасчет содержания с учетом взносов, уплаченные на протяжении года. Пенсия для ИП пересматривается автоматически без дополнительного запроса от пенсионера.

После закрытия ИП гражданин имеет право выйти на пенсию досрочно. Для этого необходимо выполнение ряда условий:

  • гражданин достигнет пенсионного возраста спустя два года или меньший срок;
  • страховой стаж составляет 25 лет для мужчин или 20 лет для женщин.

Выйти на пенсию досрочно также возможно при наличии стажа работы в определенных сферах (при вредных или опасных условиях труда, врачебной или педагогической деятельности).

Оформление пенсии проходит в следующем порядке:

  1. Написание заявления и сбор необходимых документов.
  2. Отправка заявки в ПФР по месту регистрации ИП.
  3. Рассмотрение заявления и проверка документов ответственным органом.
  4. Вынесение решения.
  5. Назначение выплат при положительном исходе (со следующего месяца после подачи заявления).

Обеспечение начисляется при наличии следующих документов:

  • заявление. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
  • подтверждение личности;
  • СНИЛС;
  • трудовая книжка или иные документы, подтверждающие длительность стажа;
  • военный билет;
  • документ о регистрации ИП;
  • свидетельство об окончании деятельности;
  • доказательства, что в ПФР поступали страховые взносы;
  • иные документы (например, о смене фамилии).

Как начисляется пенсия ИП, зависит от выбранного способа доставки пенсионных средств (на банковскую карту, через отделения почты или другие организации).

Пример по пенсии ИП

Миронов Егор Николаевич является индивидуальным предпринимателем. Право на содержание по старости появилось у него в 2019 году. Ранее Миронов в течение 20 лет работал в государственной организации.

Срок деятельности ИП составляет 10 лет. Годовой доход составляет 600 тысяч рублей.

За период работы в государственной организации и заработке 30 тысяч рублей гражданину начислено 82 балла. В период предпринимательства число баллов составило 13 баллов.

За все время работы Миронов Е.Н. заработал 13 + 82 = 95 пенсионных баллов.

Размер пенсионного обеспечения составит:

5334,19 руб. + 87,24 руб. * 95 = 13621,99 руб.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по пенсии ИП

Вопрос: Как проводится индексация пенсии для предпринимателей?

Ответ: Повышение пенсионных выплат для самозанятого населения производится в общем порядке. Если гражданин прекратил деятельность, то его содержание увеличивается в соответствии с установленными показателями инфляции. В 2019 году страховое обеспечение повысились на 7,05%.

Если гражданин продолжает работать в качестве предпринимателя, то его содержание не индексируется. В таком случае ИП может рассчитывать только на перерасчет пенсии, при котором принимаются во внимание перечисленные страховые взносы.

После окончания работы сумма к получению пересчитывается с учетом всех пропущенных индексаций.

Образцы заявлений и бланков

  • Заявление для оформления пенсии

Заключение

  1. ИП уплачивают пенсионные взносы за себя.
  2. Размер отчислений является фиксированным и определяется на основе МРОТ.
  3. При высоком доходе нужно перечислять дополнительные взносы.
  4. Перечисления от ИП поступают в налоговую службу.
  5. ИП может получать социальное, страховое и накопительное обеспечение.
  6. Повысить пенсионное содержание предприниматель может за счет добровольных взносов.
  7. Порядок исчисления выплат предполагает использование пенсионных баллов, имеющих определенную стоимость, и фиксированную выплату.
  8. Размер содержания зависит от страховых отчислений, поступивших от предпринимателя.
  9. Оформить выплаты ИП может в заявительном порядке.
  10. В органы ПФР предоставляется заявление и перечень установленных документов.
  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Источник: http://pensia-advisor.ru/osobye-kategorii/pensiya-ip/

Как формируется пенсия у индивидуального предпринимателя — Сборник юридических рекомендаций

Как формируется пенсия у ИП?

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

Право на пенсию

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться.

Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется.

Читайте также  При открытии ИП какие налоги надо платить?

Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р.

, из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии.

Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Возрастные рамки и стаж

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Подтверждение стажа

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности — тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

  • Лист записи ЕГРИП.
  • Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
  • Свидетельство о завершении предпринимательства.
  • Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

Взносы от ИП

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

  • Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
  • По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
  • Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
  • Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Формула расчета

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

  • Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
  • Средняя выплата (10 823 р).
  • Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
  • Средняя зарплата в России в текущем году.
  • Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
  • Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
  • Обязательный тариф взносов на страхование.

Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

Дополнительные коэффициенты

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

  • ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
  • ДК, который равняется 5.
  • ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
  • ДК за декретный отпуск.
  • ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

Пример

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы).

Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно.

Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Как увеличить коэффициент?

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

  • Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
  • Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
  • Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.

Особенности, которые стоит знать

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того.

Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов.

Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Ликвидация ИП

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Источник: http://ds309samara.ru/kak-formiruetsya-pensiya-u-individualnogo-predprinimatelya/

Как рассчитывается пенсия для ИП

Как формируется пенсия у ИП?

Граждане РФ имеют право при достижении возраста старости (мужчины после 60, женщины — 55 лет), назначении инвалидности или в связи с выслугой на ежемесячную выплату определённых денежных средств на их материальное обеспечение. Обязательным условием таких начислений является наличие минимального трудового стажа. Пенсия ИП формируется на основании сведений об уплаченных страховых взносах в ИФНС их объёме и количестве.

Условия возникновения права на ежемесячные выплаты и размер

После регистрации гражданина предпринимателем в налоговом органе на основании сведений единого государственного реестра происходит автоматическое оформление в пенсионном фонде России. После этой процедуры у ИП формируется индивидуальный лицевой счёт, на котором хранится информация о периоде и размере совершения страховых взносов. От величины этих выплат и их количества зависит, какая пенсия будет у ИП при наступлении основания для её начисления.

Размер обязательных переводов состоит из фиксированного платежа и процента от ежегодного дохода, при превышении определённого предела в 300 тыс. рублей.

Учитываемая величина прибыли зависит от выбранной системы налогообложения:

  1. УСН — упрощённая.
  2. ПСН — патентная.
  3. ЕНВД — единый налог на вменённый доход.

При упрощёнке доход, подлежащий налогообложению, рассчитывается по выбору предпринимателя 6% от общего дохода либо 15% от разности прибыли и расходов. При вменёнке бизнесмен выплачивает 15% от дохода, устанавливаемого налоговым кодексом.

При ПСН предприниматель перечисляет 6% от размера возможного дохода в течение года или на время действия патента.

Пенсия для зарегистрированного ИП в 2019 году состоит из трёх частей:

  • фиксированной выплаты (ФВ);
  • страховой;
  • накопительной.
Читайте также  Нужна ли печать на доверенности от ИП?

Первая составляющая выплачивается всем гражданам РФ и не зависит от наличия и величины трудового стажа. Её размер устанавливается Федеральными Законами и ежегодно индексируется. Сейчас объём этой части выплат по старости определён в 4982,80 рубля. Она может пересчитываться по заявлению пенсионера в связи с достижением им восьмидесятилетнего возраста, установлением какой-либо группы инвалидности или изменением числа иждивенцев.

Основным условием для назначения второй части ежемесячной материальной выплаты в 2019 году является перечисление страховых взносов в течение 8 лет и больше и минимального ИПК (индивидуального пенсионного коэффициента) в 13,8. Правительство РФ установило поэтапное увеличение необходимо трудового стажа для граждан с достижением предельных границ до 2024 года для получения права на выплату 15 лет и ИПК не менее 30.

Так как рассчитывается страховая пенсия для ИП после проведённой реформы?
Формула для подсчёта размера выплаты выглядит так:

СПст = ИПК x СПК x К,

  • СПст — величина страхового материального обеспечения.
  • ИПК — размер индивидуального пенсионного коэффициента (в 2019 году установленный минимум — 13,8).
  • СПК — установленная стоимость единицы ИПК по состоянию на момент оформления пенсии (в 2019 — 81,49 р.).
  • К — корректирующий коэффициент, зависящий от времени обращения за назначением выплаты по старости.

Величина ИПК зависит от трудового стажа граждан и размера вкладов, поступивших на индивидуальный лицевой счёт.

Так какая страховая пенсия будет у ИП сейчас, если он выполнил минимальные условия для возникновения права и обратился за назначением в день его наступления?

СПст = 13,8 x 81,49 = 1124,56 рубля.

А общая: ФВ + СПст = 4982,90 + 1124,56 = 6107,46 рубля.

Но эта величина меньше минимального прожиточного минимума, поэтому будет произведена доплата до указанной суммы.

Правительство России разделило население по влиянию на пенсию накопительной части на рождённых до и позже 1967 года. Лица, появившиеся на свет до указанного предела, не могут влиять на эту выплату, если только не становятся участниками программы государственного софинансирования. Для участия в этом проекте необходимо ежегодно перечислять на собственный пенсионный счёт от 2 до 12 тыс. рублей. Сумма будет удваиваться путём внесения дополнительных средств из госорганов.

Для лиц, моложе 1967 года накопительная часть ежемесячного материального обеспечения формируется на персонифицированном счёте граждан и на неё начисляется инвестиционный доход. Полученные денежные средства будут существенной прибавкой к пенсии по старости.

В связи с экономическим кризисом, Правительство России в 2014 году приняло решение заморозить накопительную часть пенсии на 3 года. Но даже в 2019 судьба составляющей ежемесячного материального обеспечения граждан в связи со старостью осталась без изменений, и мораторий продлён до 2019 года.

Способы увеличения размера выплат

Как видим из приведённого примера, выплачивая только фиксированную часть страховых взносов, определённую в 2019 году в объёме 26545 рублей, ИП может рассчитывать только на назначение пенсии по старости в размере минимального прожиточного минимума.

Но бизнесмен может увеличить ежемесячное материальное обеспечение следующими способами:

  1. Получая ежегодный доход более трёхсот тысяч рублей.
  2. Отчисляя дополнительные взносы в ПФР.
  3. Участие в программе софинансирования.
  4. Перевод накопительной части в негосударственные фонды.
  5. Обращение в ПФР за назначением позднее установленного срока возникновения права.
  6. Оформление добровольного обеспечения граждан старше 80 лет, ребёнка либо инвалида 1 группы.
  7. Прохождение службы в вооружённых силах РФ.

Получая ежегодный доход более трёхсот тысяч рублей, бизнесмен будет производить большие суммы отчислений, влияющих на формирование пенсии по старости. Но общий объём выплат в ПФР, ФСС и ОМС не может превышать 212 360 рублей ежегодно, поэтому этот вариант увеличения размера ежемесячного материального обеспечения граждан имеет верхнюю границу.

Оформление ухода за лицами, указанными в пункте 2, повысит ИПК на 1,8 балл, а в случае с ребёнком: за второго на 3,6; за третьего и четвёртого — 5,4. Служба в ВС РФ принесёт 1,8 балл. Позднее обращение за назначением увеличивает повышающий коэффициент в разы.

Программа госсофинансирования и процедура перечисления дополнительных средств в ПФ являются аналогией вкладов в банки под определённый процент. Только в первом варианте на двенадцать тысяч рублей, перечисленных гражданином на индивидуальный пенсионный лицевой счёт, государство добавляет ещё такую же сумму.

Сейчас стало очень популярно переводить накопительную часть материального обеспечения в негосударственные фонды. Эти организации инвестируют денежные средства и начисляют гражданам дивиденды за их использование. Выплачиваемые проценты часто намного превышают размер, компенсируемый по тем же основаниям, но госучреждениями. Это обеспечивает хорошую надбавку к установленным впоследствии ежемесячным выплатам.

Пенсия зарегистрированного индивидуального предпринимателя зависит от желания самого ИП получать достойное вознаграждение при наступлении старости. Поэтому лицам, которым скоро предстоит пройти процедуру ухода на заслуженный отдых по возрасту необходимо серьёзно задуматься над этим вопросом уже сейчас.

Порядок оформления ежемесячного материального обеспечения по старости

Для назначения ИП и другим лицам пенсии в 2019 году необходимо предоставить в ПФР по месту жительства следующий перечень документов:

  1. Соответствующее заявление.
  2. Бумаги, подтверждающие наличие трудового либо страхового стажа. Если ИП, бывший работник каких-либо организаций, то у него об этом есть запись в трудовой книжке.
  3. Военный билет.
  4. Документ, удостоверяющий личность гражданина, претендующего на выплаты по старости (паспорт).
  5. Для женщин — официальная бумага, на основании которой произошла смена фамилии.
  6. Свидетельства о наличии иждивенцев.

Заявление о назначении пенсии может быть предоставлено в ПФ заблаговременно, но не ранее 30 календарных дней с даты возникновения права. Оно пишется в свободной форме.

При исчислении страхового стажа ИП учитываются следующие моменты:

  • промежуток выплаты обязательных тарифов предпринимателем;
  • периоды, указанные в трудовой книжке;
  • время прохождения военной службы;
  • срок нахождения в отпуске по уходу за детьми.

Для подтверждения факта перечисления страховых выплат до 1991 года бизнесмен должен предоставить в ПФ документы, свидетельствующие об уплате денежных средств на социальное страхование, единого налога на вменённую прибыль либо, для ИП, работающих в состоянии групповой аренды, справку из архива о перечислении обязательных платежей. После 31 декабря 1990 года обозначенные периоды (при условии, что не применяется УСН и ЕНВД) подтверждаются официальными бумагами филиала ПФР или налоговой инспекцией.

Для предпринимателей, пользующихся упрощённой системой налогообложения, трудовой стаж подтверждается справкой о перечислении страховых взносов с доходов, выданной территориальными филиалами фонда на основании документа с ИФНС. При ЕНВД страховые промежутки подтверждаются официальной бумагой об уплате единого налога на вменённый доход, выдаваемой налоговой по месту регистрации.

После обращения в ПФР с документами на назначение пенсии, сотрудники фонда в десятидневный срок проводят проверку и принимают решение о её выплате либо отказе. Ежемесячные перечисления при наступлении права назначаются со дня обращения в фонд.

ИП, которые продолжают трудовую деятельность после оформления ежемесячного материального обеспечения в связи с возрастом, имеют право на периодический перерасчёт установленных выплат.

Размер пенсии подлежит изменению только через 12 месяцев после первоначального установления.

В Российской Федерации планируется проведение новой реформы в части пенсионного обеспечения с постепенным повышением возраста назначения ежемесячных выплат по старости.

А также рассматривается вопрос об отмене компенсаций за счёт государства и запуска программы индивидуальных отчислений.

Таким образом, планируется вывести пенсионную систему из экономического кризиса, который возник из-за большого количества лиц, получающих ежемесячного материальное обеспечение на одного работающего. А примут ли намеченные изменения, мы увидим позже.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/pensiya

Пенсия индивидуального предпринимателя: виды и размер пенсионного обеспечения

Как формируется пенсия у ИП?

Как и любой россиянин, индивидуальный предприниматель имеет право на пенсионное обеспечение в старости. Право на получение трудовой пенсии у ИП возникает при достижении пенсионного возраста – 55,5 лет у женщин и 60,5 у мужчин в 2019 г., наличии 10 лет страхового стажа и 16,2 балла ИПК.

Страховые выплаты начисляются при уплате взносов ИП за себя в адрес ПФР, минимальный размер которых в 2019 году составляет 29 354 руб. при доходе меньше 300 000 руб. Увеличить обеспечение в старости можно за счет уплаты дополнительных страховых взносов до предельной суммы 234 832 руб. или перечисления денег для формирования накопительной пенсии.

При отсутствии необходимого стажа или пенсионных баллов предприниматель может рассчитывать на государственное социальное пособие.

Индивидуальные предприниматели, как граждане России, имеют право на пенсионное обеспечение, которое гарантируется законодательно. При потере в силу возраста источника дохода и в качестве вознаграждения за многолетний труд ИП получают выплаты от государства, выступающего социальным гарантом.

Но так как ИП и другие самозанятые лица, к которым относятся адвокаты, нотариусы, ведущие частную практику, члены кооперативов и фермерских хозяйств, обеспечивают себя работой самостоятельно, вид и размер выплат в старости зависят только от них.

Однако, независимо от желания получать пенсионные выплаты, граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, обязаны перечислять взносы на пенсионное и медицинское страхование, что регламентируется ФЗ-№212 от 24.07.2009 «О страховых взносах…». Причем предприниматель перечисляет страховые взносы за себя, независимо от наличия дохода, а также за наемных сотрудников с их зарплаты, если таковые существуют.

Какую пенсию могут получать индивидуальные предприниматели

Какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя, зависит от многих факторов: социального статуса, наличия стажа, величины пенсионного коэффициента, возраста и пр.

Таблица 1. Виды и условия получения пенсионного обеспечения ИП, по состоянию на 2019 г.

Вид пенсии Возраст, лет Прочие условия Размер, руб.
Страховая по старости 55,5 — для женщин;

60,5 — для мужчин

ИПК — не менее 16,2;

Страховой стаж — не менее 10 лет

Зависит от совокупной суммы перечисленных страховых взносов
Страховая по инвалидности Не зависит от возраста Стаж — более 1 дня Зависит от группы инвалидности
Накопительная При достижении пенсионного возраста
  • срочная
  • бессрочная
  • единовременная при расчетном размере менее 5% от страховых выплат
Не влияет продолжительность стажа, величина пенсионных баллов Зависит от размера перечислений
Независимо от возраста Единовременная:

  • инвалидам;
  • получателям социального пособия
Социальная по возрасту 60,5 — для женщин;

65,5 — для мужчин

При отсутствии необходимого стажа, ИПК Устанавливается фиксировано государством
Читайте также  Оформил ИП что делать дальше?

Так как каждый вид пенсионного обеспечения, на которое может рассчитывать ИП, имеет свои особенности назначения, рассмотрим каждый из них более подробно.

Страховая пенсия индивидуального предпринимателя

Основанием для получения трудовой пенсии является перечисление страховых взносов. Индивидуальный предприниматель уплачивает их в обязательном порядке, поэтому может получать данный вид пенсионных выплат при соблюдении следующих условий:

  1. Достижение пенсионного возраста: в 2019 г. для женщин – 55,5 лет, для мужчин – 60,5 лет. Возрастной показатель будет увеличиваться до 60 и 65 лет, соответственно, ежегодно на 1 год, пока не достигнет максимальных значений в 2023 г.
  2. Наличие страхового стажа 10 лет в 2019 г. К 2024 г. необходимо будет подтвердить не менее 15 лет стажа.
  3. Минимальная сумма пенсионных баллов – 16,2 в 2019 г. Для тех, кто будет оформлять пенсию позже, нужно иметь размер ИПК, увеличенный на 2,4 балла за каждый последующий год. После 2025 г. для назначения пенсии понадобится не меньше 30 баллов.

Индивидуальные пенсионные баллы формируются за счет страховых взносов, которые предприниматель перечисляет в адрес ПФР. Период таких перечислений включается в страховой стаж. Поэтому ключевым моментом для получения права на оформление пенсии ИП является порядок перечисления и размер взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Узнайте, какой должна быть зарплата для получения пенсии 20 000 руб.

Регистрация ИП в ПФР

После регистрации ИП постановка на учет в ПФР предпринимателя происходит в беззаявительном порядке на основании данных, которые передаются ФНС в адрес пенсионного фонда по месту жительства предпринимателя. Не исключается и самостоятельная подача заявления. Срок обработки документов не занимает более 3 дней. Документ, подтверждающий регистрацию, отправляется почтой на фактический адрес или в электронном виде на e-mail, указанный предпринимателем.

Для самостоятельной регистрации в адрес ПФР подаются следующие документы:

  • заявление;
  • паспорт и СНИЛС;
  • копии ИНН, ЕГРИП, ОГРН.

Если индивидуальный предприниматель заключает трудовой договор с физическими лицами на оказание услуг или принимает на работу сотрудников, он обязан в течение 30 дней пройти повторную регистрацию как работодатель.

Размер и порядок перечисления взносов по обязательному страхованию индивидуальным предпринимателем

Размер страховых взносов ИП ежегодно изменяется, так как растет МРОТ, к которому привязаны платежи. Кроме этого, менялся и сам принцип расчета, процентные ставки. В 2019 г. платеж составляет 26% минимальной оплаты труда, но предприниматель обязан уплачивать взносы в ПФР не только за себя, но и за наемных сотрудников в размере 22% от их заработной платы.

Рис. 1. ИП уплачивает взносы за себя и работников

На размер будущей пенсии предпринимателя влияют только перечисления, которые он уплачивает как обязательный взнос по пенсионному страхованию за себя. Вторым обязательным платежом самозанятого лица является взнос по ОМС, но он не влияет на формирование трудовой пенсии.

При доходе ниже 300 000 руб. в год, независимо от того, работает предприниматель на патенте, упрощенке или ЕНВД, уплачивается фиксированная сумма, не привязанная к фактическому размеру прибыли. Если же доход превышает 300 000 тыс., дополнительно перечисляется 1% с оборота. Кроме этого, установлены предельные значения дохода и взносов.

Таблица 2. Размер отчислений ИП в ПФР в 2018-2020 гг.

Показатель Размер, руб.
2018 2019 2020*
Фиксированный минимальный платеж при доходе менее 300 000 руб. 26 545 29 354 32 448
Доход более 300 000 руб. 26 545+1% с оборота 29 354+1% с оборота 32 448+1% с оборота
Максимальный доход, выше которого взносы не уплачиваются 21 236 000 23 483 200 25 958 400
Максимальная сумма взносов 212 360 234 832 259 584
Взносы ОМС 5 840 6 884 8 426

*Указаны плановые данные на 2020 г., которые могут измениться после принятия окончательных законодательных актов.

Уплачивать взносы за себя ИП может:

  • ежемесячно;
  • единоразово до 31 декабря текущего года;
  • до 1 июля последующего года с доходов, превышающих 300 000 руб.

Примечание! Предпринимателей-пенсионеров с 1 июля 2019 г. могут освободить от уплаты страховых взносов, если будет подписан внесенный на рассмотрение законопроект.

Расчет трудовой пенсии предпринимателя

Расчет страхового пенсионного обеспечения пенсионера-предпринимателя проводится по классической формуле как сумма переменной части, зависящей от индивидуального коэффициента, и фиксированной выплаты:

СП= ПБ*СПБ+ФВ.

Рис. 2. Подсчитать самостоятельно размер пенсии сложно, так как нужно учитывать все изменения в принципе начисления выплат

Так как ежегодно размер взносов ИП и предельная взносооблагаемая база изменяется, величина пенсионных баллов подсчитывается за каждый год отдельно и суммируется. Кроме этого, расчет ИПК до 2015 г. велся по другому принципу.

Так, за 2019 г. предприниматель при перечислении минимальных взносов сможет заработать:

ПБ=29 354/1 150 000*16%*10=1,59 балл

Чтобы заработать минимальное количество баллов 16,2, предпринимателю придется отработать 16,2/1,59=10,2 года, то есть на протяжении этого периода отчислять взносы за себя в адрес ПФР. Именно 10-летнего стажа в 2019 г. достаточно для оформления пенсии.

При таком количестве баллов пенсия ИП составит:

16,2*87,24+5 334,19=6747,48 руб.

Такой размер выплат значительно ниже прожиточного минимума пенсионеров, который в 2019 г. составляет 8 846 руб. Поэтому предприниматель на пенсии имеет право на оформление социальной федеральной доплаты до ПМП или регионального пособия, если местный ПМП выше федерального. Доплата начисляется только неработающим пенсионерам, то есть предприниматель ее может получить только при условии прекращения своей бизнес-деятельности.

Справочно! Если ИП, кроме основной деятельности, был официально трудоустроен, и с его зарплаты перечислялись взносы, при расчете баллов отчисления суммируются.

Если взносы перечислялись в максимальном размере, величина баллов составит:

ПБ=234 832/1 150 000*16%*10=12,76 балла.

Однако в 2019 г. максимальное значение ограничено 9,13 баллов. Поэтому при расчете пенсии будет применено именно это значение. Если предпринимательская деятельность велась на протяжении 35 лет и взносы перечислялись в максимальном размере, расчетная пенсия составит:

9,13*35*87,24+5 334,19=33 211,73 руб.

Примечание! Все вычисления даны расчетно без учета ежегодного изменения минимальных взносов и взносооблагаемой базы. Чтобы узнать, сколько индивидуальный предприниматель будет получать на пенсии, необходимо обратиться в местное отделение ПФР.

Индексация пенсии ИП

Ежегодный рост пенсионных страховых выплат зависит от статуса предпринимателя:

  1. Если пенсионер закрыл ИП и пенсия для него – основной источник дохода, выплаты индексируются ежегодно. С января 2019 г. они вырастут на 7,05%.
  2. Выплаты работающих пенсионеров не индексируются, поэтому при продолжении предпринимательской деятельности платежи могут вырасти только за счет взносов, которые были перечислены в прошлом году. Так, в августе 2019 г. к платежам ИП будет прибавлено 26 545/1 021 000*16%*10*87,24=141,76 руб.

Рис. 3. Выплаты работающего самозанятого населения не индексируются

В тему! Как вырастет пенсия работающих пенсионеров в 2019 г.

Доплаты к страховой пенсии ИП

Увеличить размер выплат индивидуальный предприниматель может за счет:

  1. Временного отказа от получения трудовой пенсии, что дает право на применение мотивирующих коэффициентов при последующем расчете выплат;
  2. Применения районных северных коэффициентов, которые сохраняются только при проживании в обозначенных регионах.

Кроме этого, ИПБ могут увеличиваться за льготные периоды, включаемые в страховой стаж с повышенным коэффициентом. К таковым относится срок:

  • службы в армии;
  • ухода за ребенком до 1,5 лет;
  • ухода за инвалидом или престарелым.

Страховая пенсия по инвалидности ИП

Так как предприниматель ведет трудовую деятельность, ему при установлении инвалидности положено страховое пособие по инвалидности. Оно назначается, независимо от возраста и наличия стажа.

Рис. 4. Получая выплаты по инвалидности, ИП может продолжать вести бизнес

Размер пособия устанавливается государством и индексируется совместно с другими социальными платежами 1 апреля ежегодно.

Таблица 2. Размер пенсии по инвалидности ИП в 2019 г.

Группа До 1 апреля 2019 г. С 1 апреля 2019 г.
1 группа 5 124 5 247
2 группа 2 562 2 623
3 группа 1 281 1 311

Социальное пенсионное обеспечение ИП

На пособие от государства могут рассчитывать предприниматели, которые не успели:

  1. Заработать минимальный страховой стаж.
  2. Накопить минимальное количество индивидуальных баллов.

В этом случае пенсионеру назначается пособие при достижении 60,5 лет для женщин и 65,5 лет для мужчин. Но получать его претендент может только при подтверждении нетрудоспособности, то есть предприниматель должен прекратить свою деятельность. В 2019 г. размер такого пособия составляет 5 180,24 руб. С 1 апреля оно будет увеличено до 5 304,57 руб.

Накопительная пенсия индивидуального предпринимателя

Прекрасной альтернативой государственному пенсионному обеспечению является накопительная пенсия. С 2015 г. взносы индивидуальных предпринимателей не делятся на страховые и накопительные. Но россияне моложе 1967 г. р. при ведении предпринимательской деятельности могли за период с 2004 по 2014 г. накопить определенные суммы.

Накопленные суммы, практически обесценившиеся за годы моратория, можно получить при назначении страховой пенсии в виде:

  • срочных выплат;
  • бессрочных платежей;
  • единоразовой выплаты.

При желании можно самостоятельно накопить на старость, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, где предложат оптимальную схему взносов. В этом случае деньги будут работать и приносить прибыль, так как накопления ПНФ инвестируют в прибыльные проекты. Доходность может составлять до 14% в год, что значительно выше инфляции. В адрес НПФ можно перевести и накопленные в государственном ПФ средства.

Но следует учитывать, что при решении начать копить на пенсию самостоятельно, индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Подробно о пенсиях самозанятого населения смотрите в видео:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/pensiya-individ-predprinimatelya/